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Crédits COVID-19 en Suisse : taux, remboursements et que faire en 2026

En résumé. Dès le 1er avril 2026, le taux d'intérêt sur les crédits COVID-19 jusqu'à CHF 500'000 est descendu à 0,0% (décision du Conseil fédéral du 20 mars 2026). En mars 2026, il restait environ CHF 1,7 milliard encore à rembourser, sur un total initial de CHF 16,9 milliards — 72% avait déjà été remboursé fin 2024. Pour les PME ayant encore des prêts ouverts : vérifier le taux actualisé, respecter les acomptes trimestriels et, en cas de difficulté, contacter immédiatement la banque.

Ce qu'étaient les crédits COVID-19 suisses

Entre le 26 mars et le 31 juillet 2020, la Confédération suisse a mis à disposition des PME des crédits transitoires garantis, pour les aider à surmonter la crise de liquidité provoquée par la pandémie. Le mécanisme était simple et volontairement rapide : pour les prêts jusqu'à CHF 500'000, une auto-déclaration suffisait, sans documentation complexe, avec décaissement possible en quelques heures.

Les chiffres définitifs parlent de 138'000 prêts pour un total de CHF 16,9 milliards versés, via environ 125 banques participantes. Le prêt moyen était d'environ CHF 122'000 ; environ 1'100 prêts dépassaient CHF 500'000 (crédits COVID-19 Plus, avec un montant maximum de CHF 20 millions).

La Confédération garantissait 85% du montant par cautionnement solidaire : si l'entreprise ne rembourse pas, la Confédération paie la banque puis se retourne contre l'entreprise.

Où en sommes-nous en 2026 : presque tout remboursé

En mars 2026, le tableau est le suivant (source : Conseil fédéral et SECO) :

• Reste à rembourser : environ CHF 1,7 milliard
• Déjà remboursé en janvier 2025 : 72% du volume total (environ CHF 12,1 milliards)
• Entreprises avec crédit éteint : 53'100 sur 138'000
• Entreprises avec amortissements en cours : 99,5% avaient déjà commencé le plan de remboursement

L'essentiel du programme est donc déjà clos. Mais qui a encore un crédit ouvert ne doit pas baisser la garde : les échéances approchent et le respect des acomptes trimestriels reste obligatoire.

Le taux d'intérêt en 2026 : descente à 0%

La nouvelle la plus importante pour qui a encore un crédit ouvert est la baisse du taux décidée par le Conseil fédéral le 20 mars 2026, en vigueur dès le 1er avril 2026 :

Pour la grande majorité des PME — celles avec des crédits jusqu'à CHF 500'000 — le coût de la dette est donc nul. La baisse reflète le taux directeur de la Banque nationale suisse, porté à 0% le 20 juin 2025. La loi sur les cautionnements solidaires COVID-19 prévoit que le Conseil fédéral adapte les taux chaque année d'ici au 31 mars en fonction des évolutions du marché monétaire.

Attention : un taux de 0% ne signifie pas qu'aucun remboursement n'est nécessaire — le capital doit être restitué selon le plan d'amortissement, même sans intérêts.

Quand les crédits arrivent-ils à échéance

Les échéances restent celles d'origine :

• Échéance normale : 2028 (8 ans dès le versement de 2020).
• Cas de rigueur : jusqu'en 2030 (10 ans au total, avec prolongation accordée sur demande à la banque).

Le plan d'amortissement prévoit des acomptes trimestriels linéaires. Le premier acompte était dû d'ici au 31 mars 2022, et depuis le rythme est constant.

Que faire si vous avez encore un crédit ouvert

Si votre PME a encore un crédit COVID-19 en cours en 2026, voici ce qu'il convient de vérifier :

1. Contrôlez le taux appliqué par la banque : dès le 1er avril 2026, il doit être de 0,0% (sous CHF 500'000) ou 0,5% (au-dessus de CHF 500'000). Si vous voyez un taux différent, contactez la banque pour la rectification.
2. Vérifiez l'échéance : normale 2028 ou prolongation à 2030 si vous êtes en régime de cas de rigueur.
3. Respectez les acomptes trimestriels : ne suspendez pas les paiements sans accord. Le défaut entraîne l'exécution de la garantie de l'État et le recours de la Confédération.
4. En cas de difficultés : contactez immédiatement la banque. La restructuration comme « cas de rigueur » est encore possible et permet la prolongation à 2030. Ne pas attendre : intervenir tôt est toujours plus simple que gérer l'urgence.
5. Gardez la documentation en ordre : contrat, plan d'amortissement, justificatifs de paiement. Ils serviront tant pour d'éventuels contrôles bancaires que pour la déclaration fiscale.

Fraudes et abus : les chiffres officiels

La simplicité d'accès du programme, pensée pour être rapide en urgence, a aussi ouvert un espace aux abus. À fin 2024, les données du SECO recensaient :

• 2'767 procédures pénales ouvertes
• CHF 307 millions impliqués dans des fraudes potentielles
• 1'054 condamnations déjà prononcées
• 2,9% des bénéficiaires impliqués dans des cas d'abus confirmés (97,1% sans problèmes)

Les fraudes les plus fréquentes concernaient : demandes multiples pour la même entreprise, fausses déclarations de chiffre d'affaires, demandes de sociétés déjà en liquidation au moment de la demande. Les secteurs les plus touchés par les procédures ont été la construction, la restauration et le commerce.

Les pertes effectives pour la Confédération, en janvier 2025, s'élevaient à environ CHF 145 millions (0,86% du volume versé) — un chiffre contenu par rapport aux craintes initiales, qui montre que la majorité des entreprises ont utilisé les fonds correctement.

Impact comptable et fiscal

Pour qui a encore un crédit ouvert au bilan, les points à garder en tête :

• Le crédit doit être enregistré comme dette financière à moyen terme, avec amortissement linéaire trimestriel sur les 8-10 ans prévus.
• Les intérêts passifs sont fiscalement déductibles si le taux appliqué est conforme aux taux du marché (en 2026 : 0% / 0,5% — taux officiels, donc déductibles).
• Attention au capital propre dissimulé : si le rapport dette/fonds propres de l'entreprise est déséquilibré, les autorités fiscales peuvent requalifier le crédit en fonds propres, rendant les intérêts non déductibles. C'est un thème à vérifier au cas par cas avec la fiduciaire, surtout pour les entreprises à structure patrimoniale fragile.

Comment nous vous aidons

Si votre entreprise a encore un crédit COVID-19 ouvert, Fidav peut vous aider à tenir la comptabilité à jour, à vérifier le bon traitement fiscal de la dette et à évaluer la situation patrimoniale en vue des échéances. Si, en revanche, vous traversez une phase difficile de remboursement, c'est le bon moment pour faire le point sur la structure financière et évaluer les options — chiffres en main, pas quand la situation est déjà critique.

Approfondissez notre comptabilité et administration financière et le conseil aux sociétés et stratégique pour la planification financière.

Vous avez des questions sur le crédit COVID de votre entreprise ? Écrivez-nous sur WhatsApp au +41 79 741 02 89 ou appelez le +41 91 640 40 20.

FAQ (visibles sur la page + schéma FAQPage ci-dessus)

Quel est le taux d'intérêt sur les crédits COVID-19 suisses en 2026 ? Dès le 1er avril 2026, le taux d'intérêt sur les crédits COVID-19 jusqu'à CHF 500'000 est descendu à 0,0%, tandis que pour les crédits au-dessus de CHF 500'000, il est à 0,5%. La baisse reflète le taux directeur de la BNS, porté à 0% le 20 juin 2025. Les taux sont adaptés chaque année d'ici au 31 mars en fonction des évolutions du marché.

D'ici quand dois-je rembourser le crédit COVID-19 ? L'échéance normale pour le remboursement intégral est 2028 (8 ans). Pour les entreprises qui ont obtenu une prolongation en cas de rigueur, l'échéance est étendue à 2030 (10 ans). Les acomptes sont trimestriels et linéaires. En mars 2026, il restait environ CHF 1,7 milliard à rembourser sur le total initial de CHF 16,9 milliards.

Que se passe-t-il si je n'arrive pas à rembourser le crédit COVID ? La première chose à faire est de contacter immédiatement la banque et d'évaluer une restructuration comme cas de rigueur, qui permet d'étendre l'échéance jusqu'en 2030. Il ne faut pas suspendre les paiements sans accord : en cas de défaut, la Confédération exécute la garantie (couvre 85% du crédit) et se retourne ensuite contre l'entreprise.

Combien de PME suisses ont reçu des crédits COVID et combien les ont déjà remboursés ? Environ 138'000 entreprises suisses ont reçu des crédits COVID-19 pour un total de CHF 16,9 milliards. En janvier 2025, 72% du volume avait déjà été remboursé, avec 53'100 entreprises ayant complètement éteint la dette. 99,5% des entreprises avec crédits actifs avaient déjà commencé le plan d'amortissement.

Comment traiter comptablement le crédit COVID au bilan de mon entreprise ? Le crédit doit être enregistré comme dette financière à moyen terme, avec amortissement linéaire trimestriel. Les intérêts passifs sont déductibles si le taux est conforme aux taux du marché (en 2026 : 0%/0,5%, taux officiels). Attention au capital propre dissimulé : si le rapport dette/fonds propres est déséquilibré, les autorités fiscales peuvent requalifier le crédit, rendant les intérêts non déductibles.